Decont de taxă pe valoarea adăugată conform OPANAF nr. 1790/2012, utilizat începând cu declararea obligaţiilor fiscale valabil de la data 01.01.2013.
1. Se accesează meniul Rapoarte – Declaratii – Declaratia 300
2. Se completează câmpurile specifice declaraţiei 300:
– Tip decont TVA (Lunar, Trimestrial, Semestrial, Anual);
– Luna şi anul de raportare;
– Pro-rata de reducere în procente;
– Codul CAEN al activităţii desfaşurate în perioada de raportare;
– Se completează prin da sau nu:
a) “Ati efectuat operatiuni cu cereale si plante tehnice pentru care se aplica taxarea inversa in conformitate cu prevederile art. 160 din Codul fiscal, a caror exigibilitate intervine in perioada de raportare?”;
b) “Solicitati rambursarea soldului sumei negative de TVA?”;
– Bifa pentru metoda simplificata pentru operatiuni interne;
– Nr. total facturi emise;
– Baza de impozitare;
– TVA aferenta.
3. Se completează conţinutul declaraţiei:
– Taxa pe valoarea adăugată colectată;
– Livrări de bunuri și servicii în interiorul tarii și exporturi;
– Taxa pe valoarea adăugată deductibilă;
– Achiziții de bunuri și servicii în interiorul țării și importuri intracomunitare, scutite sau neimpozabile;
– Regularizări conform art. 147^3 din Codul Fiscal
4. Se accesează butonul “Genereaza fisierul XML”;
5. Utilizând DUK_Integrator, pus la dispozitie de ANAF, se va face validarea fişierului rezultat precum şi generarea fişierului PDF semnat digital. Acest fişier va fi depus în mod on-line la administraţia financiară.