Declaratie 398

Formularul 398 ”Declaratie speciala de TVA (VAT Return One Stop Shop)” este o declaratie speciala de TVA in conformitate cu Legea 227/2015 art. 3152 alin.(18) – Regimul special pentru vânzarea la distanță de bunuri importate din teritorii terțe sau țări terțe, OPANAF 1387/2021 

Persoanele impozabile care sunt inregistrate in Romania pentru utilizarea regimului special pentru vanzarea la distanta de bunuri importate din teritorii terte sau tari terte, prevazut la art. 315 2 din Codul fiscal, trebuie sa depuna prin mijloace electronice declaratia speciala de TVA pentru fiecare luna, indiferent daca au fost sau nu efectuate vanzari la distanta de bunuri importate din teritorii terte sau tari terte in perioada fiscala de raportare, potrivit modelului stabilit in anexa III din Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2020/194 – formularul 398 ”Declaratie speciala de TVA (VAT Return One Stop Shop)”.

OPANAF 1387/2021

Potrivit art.3152 alin.(18) din Codul fiscal (regimul special pentru vânzarea la distanţă de bunuri importate din teritorii terţe sau ţări terţe/schema de import), în cazul în care România este statul membru de înregistrare, persoana impozabilă care utilizează acest regim special sau intermediarul acesteia trebuie să depună, prin mijloace electronice, o declaraţie specială de TVA pentru fiecare lună, potrivit modelului stabilit în anexa III din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2020/194, indiferent dacă au fost sau nu efectuate vânzări la distanţă de bunuri importate din teritorii terţe sau ţări terţe în perioada fiscală de raportare. Declaraţia specială de TVA se depune până la sfârşitul următoarei luni după încheierea perioadei fiscale acoperite de declaraţie.

 

  1. Accesarea declaratiei 398 se face din Rapoarte > Declaratia 398,

2. La prima utilizare se accesează meniul “Tipuri documente”, disponibil în ecranul declaraţiei, butonul Tipuri Doc.”. De aici se setează tipurile de documente ce vor fi luate în considerare, urmand a se actualiza, odata cu aparitia unor noi documente, ce se incadreaza la aceasta declaratie speciala de TVA. 

3. Se selecteaza perioada de timp pentru care se face declaratia si se apasa butonul “Incarca”

4. Realizați exportul datelor în format XML prin apasarea butonului “Pregatire XML” si se va afisa un nou ecran cu Tipul de prestatie solicitat in aceasta declaratie respectiv ” bunuri / servicii” pentru fiecare tara in parte

! pentru actualizarea coloanelor “Valoare impozabila” si Valoare TVA (EUR) se actioneaza butonul de “Refresh Date” din coltul stanga sus al ferestrei de mai jos

4.1 Tipurile de documente luate in considerare trebuie sa respecte cotele de TVA (standard/redusa) pentru fiecare tara in parte: https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Declaratii_R/AplicatiiDec/d398_structura_15112022.pdf (pagina 12).

5. In ecranul de la pc 4., se acceseaza butonul “Genereaza XML” si apare o fereastra pentru destinatia unde se va salva acest fisier,

6. Se utilizeaza DUK_Integrator, pus la dispozitie de ANAF, se va face validarea fişierului rezultat precum şi generarea fişierului PDF semnat digital.

Was this page helpful?

Leave a reply